為貫徹落實習(xí)近平總書記重要講話精神和黨中央重大決策部署，在依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點工作中建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制，服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，助力推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化，最高人民檢察院牽頭會同司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局、全國工商聯(lián)、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會共同研究制定了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》），并于2021年6月3日印發(fā)施行。《指導(dǎo)意見》共四章20條，如何更好地推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點工作，精準(zhǔn)理解和適用《指導(dǎo)意見》成為關(guān)鍵，我結(jié)合參與部分試點工作情況，就《指導(dǎo)意見》解讀如下。
一、總體要求和基本原則（第一章·第一條至第五條）
第一條明確涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制（以下簡稱第三方機制）的內(nèi)涵，即：指人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時，對符合企業(yè)合規(guī)改革試點適用條件的，交由第三方監(jiān)督評估機制管理委員會（以下簡稱第三方機制管委會）選任組成的第三方監(jiān)督評估組織（以下簡稱第三方組織），對涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察，考察結(jié)果作為人民檢察院依法處理案件重要參考的制度。
第二條明確第三方機制建立和運行的原則，即：第三方機制的建立和運行，應(yīng)當(dāng)遵循依法有序、公開公正、平等保護(hù)、標(biāo)本兼治的原則。
第三條明確第三方機制適用范圍，即：第三方機制適用于公司、企業(yè)等市場主體在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的經(jīng)濟犯罪、職務(wù)犯罪等案件，既包括公司、企業(yè)等實施的單位犯罪案件，也包括公司、企業(yè)實際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實施的與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的犯罪案件。
第四條明確《指導(dǎo)意見》適用條件，即：對于同時符合下列條件的涉企犯罪案件，試點地區(qū)人民檢察院可以根據(jù)案件情況適用本指導(dǎo)意見：（一）涉案企業(yè)、個人認(rèn)罪認(rèn)罰；（二）涉案企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營，承諾建立或者完善企業(yè)合規(guī)制度，具備啟動第三方機制的基本條件；（三）涉案企業(yè)自愿適用第三方機制。
第五條明確不適用第三方機制的情形，即：對于具有下列情形之一的涉企犯罪案件，不適用企業(yè)合規(guī)試點以及第三方機制：（一）個人為進(jìn)行違法犯罪活動而設(shè)立公司、企業(yè)的；（二）公司、企業(yè)設(shè)立后以實施犯罪為主要活動的；（三）公司、企業(yè)人員盜用單位名義實施犯罪的；（四）涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪的；（五）其他不宜適用的情形。
二、第三方機制管委會工作開展（第二章·第六條至第九條）
第六條明確第三方機制管委會組成和職責(zé)，即：最高人民檢察院、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部、全國工商聯(lián)會同司法部、生態(tài)環(huán)境部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會等部門組建第三方機制管委會，全國工商聯(lián)負(fù)責(zé)承擔(dān)管委會的日常工作，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部負(fù)責(zé)承擔(dān)管委會中涉及國有企業(yè)的日常工作。第三方機制管委會履行下列職責(zé)：（一）研究制定涉及第三方機制的規(guī)范性文件；（二）研究論證第三方機制涉及的重大法律政策問題；（三）研究制定第三方機制專業(yè)人員名錄庫的入庫條件和管理辦法；（四）研究制定第三方組織及其人員的工作保障和激勵制度；（五）對試點地方第三方機制管委會和第三方組織開展日常監(jiān)督和巡回檢查；（六）協(xié)調(diào)相關(guān)成員單位對所屬或者主管的中華全國律師協(xié)會、中國注冊會計師協(xié)會、中國企業(yè)聯(lián)合會、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會、中國貿(mào)促會全國企業(yè)合規(guī)委員會（中國貿(mào)促會商事法律服務(wù)中心）以及其他行業(yè)協(xié)會、商會、機構(gòu)等在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，研究制定涉企犯罪的合規(guī)考察標(biāo)準(zhǔn)；（七）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國范圍內(nèi)第三方機制的其他工作。
第七條明確第三方機制管委會聯(lián)席會議制度，即：第三方機制管委會各成員單位建立聯(lián)席會議機制，由最高人民檢察院、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部、全國工商聯(lián)負(fù)責(zé)同志擔(dān)任召集人，根據(jù)工作需要定期或者不定期召開會議，研究有關(guān)重大事項和規(guī)范性文件，確定階段性工作重點和措施。各成員單位應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工，認(rèn)真落實聯(lián)席會議確定的工作任務(wù)和議定事項，建立健全日常聯(lián)系、聯(lián)合調(diào)研、信息共享、宣傳培訓(xùn)等機制，推動企業(yè)合規(guī)改革試點和第三方機制相關(guān)工作的順利進(jìn)行。
第八條明確試點地區(qū)第三方機制管委會建立和職責(zé)，即：試點地方的人民檢察院和國資委、財政部門、工商聯(lián)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地實際，參照本指導(dǎo)意見第六條、第七條規(guī)定組建本地區(qū)的第三方機制管委會并建立聯(lián)席會議機制。試點地方第三方機制管委會履行下列職責(zé)：（一）建立本地區(qū)第三方機制專業(yè)人員名錄庫，并根據(jù)各方意見建議和工作實際進(jìn)行動態(tài)管理；（二）負(fù)責(zé)本地區(qū)第三方組織及其成員的日常選任、培訓(xùn)、考核工作，確保其依法依規(guī)履行職責(zé)；（三）對選任組成的第三方組織及其成員開展日常監(jiān)督和巡回檢查；（四）對第三方組織的成員違反本指導(dǎo)意見的規(guī)定，或者實施其他違反社會公德、職業(yè)倫理的行為，嚴(yán)重?fù)p害第三方組織形象或公信力的，及時向有關(guān)主管機關(guān)、協(xié)會等提出懲戒建議，涉嫌違法犯罪的，及時向公安司法機關(guān)報案或者舉報，并將其列入第三方機制專業(yè)人員名錄庫黑名單；（五）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)本地區(qū)第三方機制的其他工作。
第九條明確第三方機制管委會日常監(jiān)督和巡查內(nèi)容，即：第三方機制管委會應(yīng)當(dāng)組建巡回檢查小組，按照本指導(dǎo)意見第六條第五項、第八條第三項的規(guī)定，對相關(guān)組織和人員在第三方機制相關(guān)工作中的履職情況開展不預(yù)先告知的現(xiàn)場抽查和跟蹤監(jiān)督。巡回檢查小組成員可以由人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、退休法官、檢察官以及會計審計等相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者擔(dān)任。
第三方機制各方關(guān)系（圖一）
三、第三方機制的啟動和運行（第三章·第十條至第十八條）
第十條明確第三方機制的啟動程序，即：人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時，應(yīng)當(dāng)注意審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點以及第三方機制的適用條件，并及時征詢涉案企業(yè)、個人的意見。涉案企業(yè)、個人及其辯護(hù)人、訴訟代理人或者其他相關(guān)單位、人員提出適用企業(yè)合規(guī)試點以及第三方機制申請的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)依法受理并進(jìn)行審查。人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為涉企犯罪案件符合第三方機制適用條件的，可以商請本地區(qū)第三方機制管委會啟動第三方機制。第三方機制管委會應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況以及涉案企業(yè)類型，從專業(yè)人員名錄庫中分類隨機抽取人員組成第三方組織，并向社會公示。第三方組織組成人員名單應(yīng)當(dāng)報送負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院備案。人民檢察院或者涉案企業(yè)、個人、其他相關(guān)單位、人員對選任的第三方組織組成人員提出異議的，第三方機制管委會應(yīng)當(dāng)調(diào)查核實并視情況做出調(diào)整。
第十一條明確涉案企業(yè)提交合規(guī)計劃的具體要求，即：第三方組織應(yīng)當(dāng)要求涉案企業(yè)提交專項或者多項合規(guī)計劃，并明確合規(guī)計劃的承諾完成時限。涉案企業(yè)提交的合規(guī)計劃，主要圍繞與企業(yè)涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，健全合規(guī)風(fēng)險防范報告機制，彌補企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。
第十二條明確第三方組織對合規(guī)計劃的內(nèi)容審查和履行監(jiān)督，即：第三方組織應(yīng)當(dāng)對涉案企業(yè)合規(guī)計劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查，提出修改完善的意見建議，并根據(jù)案件具體情況和涉案企業(yè)承諾履行的期限，確定合規(guī)考察期限。在合規(guī)考察期內(nèi)，第三方組織可以定期或者不定期對涉案企業(yè)合規(guī)計劃履行情況進(jìn)行檢查和評估，可以要求涉案企業(yè)定期書面報告合規(guī)計劃的執(zhí)行情況，同時抄送負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院。第三方組織發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員尚未被辦案機關(guān)掌握的犯罪事實或者新實施的犯罪行為，應(yīng)當(dāng)中止第三方監(jiān)督評估程序，并向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院報告。
第十三條明確第三方組織合規(guī)考察程序和內(nèi)容，即：第三方組織在合規(guī)考察期屆滿后，應(yīng)當(dāng)對涉案企業(yè)的合規(guī)計劃完成情況進(jìn)行全面檢查、評估和考核，并制作合規(guī)考察書面報告，報送負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機制管委會和負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院。
第十四條明確人民檢察院對涉案企業(yè)完成合規(guī)計劃情況全面審查與建議意見，即：人民檢察院在辦理涉企犯罪案件過程中，應(yīng)當(dāng)將第三方組織合規(guī)考察書面報告、涉案企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告等合規(guī)材料，作為依法作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)逮捕、起訴或者不起訴以及是否變更強制措施等決定，提出量刑建議或者檢察建議、檢察意見的重要參考。人民檢察院發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預(yù)防違法犯罪方面制度不健全、不落實，管理不完善，存在違法犯罪隱患，需要及時消除的，可以結(jié)合合規(guī)材料，向涉案企業(yè)提出檢察建議。人民檢察院對涉案企業(yè)作出不起訴決定，認(rèn)為需要給予行政處罰、處分或者沒收其違法所得的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合合規(guī)材料，依法向有關(guān)主管機關(guān)提出檢察意見。人民檢察院通過第三方機制，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員存在其他違法違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)依法將案件線索移送有關(guān)主管機關(guān)、公安機關(guān)或者紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)處理。
第十五條明確合規(guī)聽證，即：人民檢察院對于擬作不批準(zhǔn)逮捕、不起訴、變更強制措施等決定的涉企犯罪案件，可以根據(jù)《人民檢察院審查案件聽證工作規(guī)定》召開聽證會，并邀請第三方組織組成人員到會發(fā)表意見。
第十六條明確人民檢察院的職責(zé)，即：負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）對第三方組織組成人員名單進(jìn)行備案審查，發(fā)現(xiàn)組成人員存在明顯不適當(dāng)情形的，及時向第三方機制管委會提出意見建議；（二）對涉案企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告進(jìn)行審查，向第三方組織提出意見建議；（三）對第三方組織合規(guī)考察書面報告進(jìn)行審查，向第三方機制管委會提出意見建議，必要時開展調(diào)查核實工作；（四）依法辦理涉案企業(yè)、個人及其辯護(hù)人、訴訟代理人或者其他相關(guān)單位、人員在第三方機制運行期間提出的申訴、控告或者有關(guān)申請、要求；（五）刑事訴訟法、人民檢察院刑事訴訟規(guī)則等法律、司法解釋規(guī)定的其他法定職責(zé)。
第十七條明確第三方組織及其組成人員的義務(wù)及利沖禁止，即：第三方組織及其組成人員在合規(guī)考察期內(nèi)，可以針對涉案企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告開展必要的檢查、評估，涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以配合。第三方組織及其組成人員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：（一）遵紀(jì)守法，勤勉盡責(zé)，客觀中立；（二）不得泄露履職過程中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私；（三）不得利用履職便利，索取、收受賄賂或者非法侵占涉案企業(yè)、個人的財物；（四）不得利用履職便利，干擾涉案企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。第三方組織組成人員系律師、注冊會計師、稅務(wù)師（注冊稅務(wù)師）等中介組織人員的，在履行第三方監(jiān)督評估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù)；在履行第三方監(jiān)督評估職責(zé)結(jié)束后一年以內(nèi)，上述人員及其所在中介組織不得接受涉案企業(yè)、個人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。
第十八條明確涉案企業(yè)或人員的異議控申權(quán)及配合義務(wù)，即：涉案企業(yè)或其人員在第三方機制運行期間，認(rèn)為第三方組織或其組成人員存在行為不當(dāng)或者涉嫌違法犯罪的，可以向負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機制管委會反映或者提出異議，或者向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院提出申訴、控告。涉案企業(yè)及其人員應(yīng)當(dāng)按照時限要求認(rèn)真履行合規(guī)計劃，不得拒絕履行或者變相不履行合規(guī)計劃、拒不配合第三方組織合規(guī)考察或者實施其他嚴(yán)重違反合規(guī)計劃的行為。
第三方機制運行（圖二）
四、監(jiān)檢銜接以及指導(dǎo)意見的效力（第四章·第十九條至第二十條）
第十九條明確監(jiān)檢銜接，即：紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)認(rèn)為涉嫌行賄的企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)試點以及第三方機制適用條件，向人民檢察院提出建議的，人民檢察院可以參照適用本指導(dǎo)意見。
第二十條明確《指導(dǎo)意見》的效力，即：試點地方人民檢察院、國資委、財政部門、工商聯(lián)可以結(jié)合本地實際，參照本指導(dǎo)意見會同有關(guān)部門制定具體實施辦法，并按照試點工作要求報送備案。本指導(dǎo)意見由最高人民檢察院、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部、全國工商聯(lián)會同司法部、生態(tài)環(huán)境部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。
通過上述解讀，現(xiàn)就律師參與合規(guī)改革試點工作，建議如下：
其一、在試點地區(qū)第三方機制管委會的統(tǒng)籌負(fù)責(zé)下，試點地區(qū)律師協(xié)會可從以下幾方面開展工作：
1、加強對律師參與合規(guī)改革試點工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)，制定律師參與合規(guī)業(yè)務(wù)操作指南，條件具備可設(shè)立合規(guī)專業(yè)委員會；
2、參與制定第三方機制專業(yè)人員名錄庫的入庫標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法；
3、參與入庫律師的日常選任、培訓(xùn)、監(jiān)督及考核，實施動態(tài)管理；
4、對入庫律師違反指導(dǎo)意見的規(guī)定，或者實施其他違反社會公德、職業(yè)倫理的行為，嚴(yán)重?fù)p害第三方組織形象或公信力的，予以懲戒；
5、律師協(xié)會作為試點地區(qū)第三方機制管委會聯(lián)席會議成員單位，認(rèn)真落實聯(lián)席會議確定的工作任務(wù)和議定事項，推動建立健全日常聯(lián)系、聯(lián)合調(diào)研、信息共享、宣傳培訓(xùn)等機制，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點和第三方機制相關(guān)工作的順利開展。
其二、經(jīng)第三方機制管委會選任，成為第三方組織成員的律師，其履職行為雖不代表所在的律師事務(wù)所，但是，其本人及所在律師事務(wù)所必須遵守《指導(dǎo)意見》第十七條規(guī)定：“履行第三方監(jiān)督評估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù)；在履行第三方監(jiān)督評估職責(zé)結(jié)束后一年以內(nèi)，上述人員及其所在中介組織不得接受涉案企業(yè)、個人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。”據(jù)此，律師應(yīng)將入庫及被選任情況及時報告所在律師事務(wù)所，以便其本人和所在律師事務(wù)所做好充分評估，避免利沖對律師及其所在律師事務(wù)所造成不當(dāng)影響。
其三、從《指導(dǎo)意見》規(guī)定來看，由第三方機制管委會選任組成第三方組織，其成員具有多元性，包括律師、注冊會計師、稅務(wù)師（注冊稅務(wù)師）等不同領(lǐng)域的專業(yè)人士，如何分工？誰來牽頭？幾人合適？基于律師在專業(yè)化治理中地位和作用，建議由律師牽頭，按專業(yè)再做進(jìn)一步分工。第三方組織成員至少三人以上，可以根據(jù)難度和工作量增加人員。第三方機制管委會應(yīng)結(jié)合本地實際，盡快制定相關(guān)辦法，確定薪酬待遇（可以參照所在地區(qū)律師收費標(biāo)準(zhǔn)，保障第三方組織成員順利開展工作。
其四、《指導(dǎo)意見》發(fā)布前，合規(guī)改革試點工作已開展，有遼寧模式、寶安模式、金山模式、寧波模式、岱山模式等，大體做法是：律師事務(wù)所或律師以合規(guī)監(jiān)督人身份，由受檢察院指派，進(jìn)入涉罪企業(yè)，制定合計劃，指導(dǎo)合規(guī)整改，合規(guī)考察期滿前，律師事務(wù)所或律師評估合規(guī)計劃執(zhí)行情況，提交合規(guī)整改報告，該報告（必要時要舉行聽證）作為檢察院處理決定的重要參考。《指導(dǎo)意見》沒有明確規(guī)定律師事務(wù)所如何參與合規(guī)改革試點，只是規(guī)定了律師個人作為第三方組織成員參與合規(guī)改革試點工作，那么，律師事務(wù)所是否有參與該項工作的空間呢？我認(rèn)為不僅有，而且空間更加廣闊，從《指導(dǎo)意見》來看，第三方組織重點工作是“對涉案企業(yè)的合規(guī)計劃完成情況進(jìn)行全面檢查、評估和考核，并制作合規(guī)考察書面報告，報送負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機制管委會和負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院。”然而，作為涉案企業(yè)要做合規(guī)承諾、推進(jìn)合規(guī)盡調(diào)，確定合規(guī)考察期、擬訂合規(guī)計劃、執(zhí)行合規(guī)計劃、制定合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建合規(guī)組織體系，健全合規(guī)風(fēng)險防范報告機制等，這些工作沒有委托律師事務(wù)所（指派律師團(tuán)隊）參與，不僅難以有效完成，而且達(dá)不到合規(guī)整改的要求。可見，《指導(dǎo)意見》從制度層面安排了合規(guī)監(jiān)督方，而涉案企業(yè)內(nèi)部合規(guī)整改工作，則由企業(yè)按法律服務(wù)本來屬性委托相關(guān)律師事務(wù)所完成，這樣，合規(guī)監(jiān)督人也可走出了既是監(jiān)督者又是服務(wù)者的尷尬局面，聚焦做好該做的事。
其五、涉案企業(yè)委托律師事務(wù)所實施合規(guī)整改工作，企業(yè)擔(dān)心進(jìn)入的律師團(tuán)隊因掌握其更多情況（甚至包括尚未被相關(guān)機關(guān)發(fā)現(xiàn)的違法犯罪）而對其造成不利后果，進(jìn)而拒絕提供相關(guān)資料或告知相關(guān)情況，這時，受托律師事務(wù)所如何繼續(xù)開展工作？受托律師事務(wù)所是否因此可解除委托合同？同時，進(jìn)入企業(yè)的律師在開展工作過程中，如果發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)還存在其它違法犯罪行為，是否有向第三方機制管委會、第三方組織或檢察機關(guān)（包括其它有管轄權(quán)的行政或司法機關(guān)）報告的義務(wù)？如果不報告，是否需要承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任？如果報告，是否違背律師職業(yè)倫理？這些都是律師在開展涉案企業(yè)合規(guī)工作面臨的風(fēng)險，這些問題沒有理順，必然會影響工作深入推進(jìn)，甚至還存在律師擔(dān)憂該風(fēng)險不接受該項業(yè)務(wù)的可能性。
在刑事訴訟中，律師執(zhí)業(yè)應(yīng)“以事實為根據(jù)”，但律師承擔(dān)的真實義務(wù)與公安司法機關(guān)承擔(dān)的真實義務(wù)不同，公安司法人員承擔(dān)的“積極的真實義務(wù)”，必須依法收集能夠證實犯罪嫌疑人、被告人有罪或者無罪、犯罪情節(jié)輕重的各種證據(jù)，而辯護(hù)律師承擔(dān)的只是一種“消極的真實義務(wù)”，提出犯罪嫌疑人、被告人無罪、罪輕或者減輕、免除其刑事責(zé)任的材料和意見，維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的訴訟權(quán)利和其他合法權(quán)益。即便是獲取了不利于犯罪嫌疑人、被告人的證據(jù)，其也因為承擔(dān)著保密義務(wù)，而不能向公安司法機關(guān)提交。《中華人民共和國律師法》第三十八條規(guī)定：“律師應(yīng)當(dāng)保守在執(zhí)業(yè)活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密，不得泄露當(dāng)事人的隱私。律師對在執(zhí)業(yè)活動中知悉的委托人和其他人不愿泄露的情況和信息，應(yīng)當(dāng)予以保密。但是，委托人或者其他人準(zhǔn)備或者正在實施的危害國家安全、公共安全以及其他嚴(yán)重危害他人人身、財產(chǎn)安全的犯罪事實和信息除外。”依據(jù)該規(guī)定，律師執(zhí)業(yè)中，既負(fù)有保密義務(wù)也存在例外情形。律師在接受涉案企業(yè)或個人委托開展合規(guī)整改法律事務(wù)時，同樣適用上述相關(guān)規(guī)定。美國聯(lián)邦證據(jù)規(guī)則中第501條到510條集中規(guī)定了“律師——當(dāng)事人特權(quán)”：當(dāng)事人享有可以拒絕公開或者阻止其他人公開為了給當(dāng)事人提供法律服務(wù)而進(jìn)行秘密交流的內(nèi)容的特權(quán)。”
律師在接受委托開展合規(guī)時，是否完全聽命于委托方呢？美國上訴法院第四巡回審判庭首席法官克萊門特F.海恩斯沃斯認(rèn)為：“（律師）為當(dāng)事人服務(wù)但并不是他們的仆人。他提供服務(wù)以促進(jìn)當(dāng)事人合法和適當(dāng)?shù)哪康模蓭熡肋h(yuǎn)不要忘了，他才是主人。他并不完全是為了完成當(dāng)事人的命令。律師需要自己決定什么才是道德上和法律上正確的做法，并且，作為一名專業(yè)人員，他也不能服從當(dāng)事人讓他站在其他立場的要求……律師必須從他自己的角度而不是當(dāng)事人的角度來為當(dāng)事人提供法律服務(wù)。”律師維護(hù)當(dāng)事人的利益，但卻不能違背職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，不擇手段，為所欲為，更不能突破法律底線，以至于損害其他法律價值。當(dāng)事人委托事項違法或者犯罪時，經(jīng)受托律師經(jīng)溝通勸說后，當(dāng)事人依然不放棄，律師可依法解除委托。
（感謝道同團(tuán)隊林芳律師對文中圖一、圖二的貢獻(xiàn)）
