隨著國務院國資委《中央企業違規經營投資責任追究實施辦法（試行）》頒行，廈門市國資委《進一步加強市屬國有企業物資貿易業務經營風險管控的指導意見》、《廈門市國有企業違規經營投資責任追究試行辦法》進入細化實施階段，各大從事大宗商品貿易的國企、上市公司都面臨貿易流程再造的問題，風控焦點已經從關注風險升級到全面合規層面。
在此背景下，2019年4月4日，天衡所合伙人陳珂律師繼為廈門市國資委舉辦培訓講座后，再次就融資性貿易的司法識別主題，走進大型國有上市公司廈門象嶼股份有限公司（股票代碼：600057），與廈門象嶼股份有限公司上百名員工進行了更加深入的分享。
陳珂律師先簡要介紹了融資性貿易的基本概念和基本交易模式。隨后，從司法政策的維度，重點介紹了2009年以來，國資監管層面對融資性貿易的監管態度以及司法層面對于融資性貿易的政策導向。最后，從司法判例的維度，對融資性貿易中存在的錯綜復雜的法律關系進行了深入的剖析識別，通過對最高人民法院大量最新最具有代表意義的案例解讀，概括總結了何種情形下可穿透貿易的外觀界定融資的實質，清晰地呈現了當前司法審判實踐對融資性貿易的一般性態度，并歸納提煉出“上游融資企圖不影響下游買賣性質”、“不單純的委托，委托方不能無限介入買賣”、“是否實物交付并非識別融資性貿易的必要前提”等重要司法實踐觀點。在講座后的互動環節，陳珂律師還一一解答了現場聽眾在業務和法律方面提出的問題。
本次講座，廈門象嶼股份有限公司從業務前端的業務經理、中端的綜合經理和合同專管員、后端的法務風控人員均積極參與，原定會場座無虛席，臨時新開分會場，各地子公司、分公司也視頻接入參與，充分體現出該公司對于合法合規經營的高度重視，也體現出天衡所在這個大合規時代與企業并肩同行的良性互動。
